Finance & Comptabilité

Aperçu du module

Le module Finance & Comptabilité est le réceptacle de toute la vie économique de l'entreprise. Les opérations saisies dans les autres modules (factures de vente du CRM, factures d'achat de la Supply Chain, paie des Ressources Humaines) alimentent — directement ou via des écritures — le cœur comptable. À partir de là, vous produisez les états financiers, suivez la trésorerie et préparez vos déclarations fiscales.

Cette chaîne est continue et traçable : chaque solde d'un état de synthèse peut être « ouvert » jusqu'à l'écriture, puis jusqu'à la pièce d'origine. C'est le principe de la piste d'audit fiable exigée par l'administration.

Comptabilité

Le cœur comptable s'organise autour d'un plan comptable structuré en comptes, classes et hiérarchie. La saisie passe par les écritures et leurs journaux, qui alimentent le journal général, le grand livre et la balance.

Comprendre le plan comptable

Le plan comptable est la liste structurée de tous les comptes dans lesquels sont enregistrées les opérations. Chaque compte porte un code numérique dont le premier chiffre indique la classe. La hiérarchie va du général (la classe) au particulier (le compte de détail) : par exemple, la classe 4 regroupe les comptes de tiers, le compte 411 les « Clients », et le sous-compte 411xxx peut être dédié à un client précis.

Les classes de comptes

Pour consulter ou enrichir le plan, ouvrez Finance → Comptabilité → Plan comptable. Pour créer un compte : Nouveau, saisissez le code, le libellé, la classe de rattachement et le type (compte de tiers, de trésorerie, général…), puis enregistrez.

Passer une écriture comptable

Une écriture enregistre une opération dans un journal (achats, ventes, banque, opérations diverses…). Elle se compose de plusieurs lignes ventilant des montants au débit et au crédit. Règle d'or : une écriture n'est valide que si total débit = total crédit (écriture équilibrée).

1. Ouvrez Finance → Comptabilité → Écritures (ou le journal voulu), puis Nouveau.
2. Choisissez le journal (ex. journal de banque) et la date ; vérifiez que la période n'est pas clôturée.
3. Ajoutez les lignes : pour chacune, sélectionnez le compte, saisissez un libellé, et le montant au débit ou au crédit.
4. Surveillez l'indicateur d'équilibre : la différence débit / crédit doit être à zéro.
5. Renseignez les références utiles (numéro de pièce, tiers à lettrer, axe analytique éventuel).
6. Enregistrez / Validez. L'écriture rejoint le journal général et met à jour le grand livre et la balance.

Journal général, grand livre et balance

Ces trois états sont des vues des mêmes écritures, sous des angles différents :

• Journal général — la liste chronologique de toutes les écritures, telles qu'elles ont été saisies. C'est la vue « par date ».
• Grand livre — le détail des mouvements compte par compte, avec le solde progressif. C'est la vue « par compte » : idéale pour expliquer le solde d'un client ou d'un fournisseur.
• Balance — la synthèse de tous les comptes avec, pour chacun, le total débit, le total crédit et le solde. C'est le point de départ de la révision et des états financiers.

Lettrage des tiers

Le lettrage consiste à rapprocher, sur un compte de tiers, les écritures qui se compensent — typiquement une facture et son règlement. Une fois lettrées, ces lignes disparaissent des « non lettrés » : il ne reste au compte que ce qui est réellement dû ou à payer. C'est l'équivalent comptable du pointage des créances et des dettes.

1. Ouvrez Finance → Comptabilité → Lettrage et sélectionnez le compte de tiers (un client ou un fournisseur).
2. La liste affiche les écritures non lettrées (factures au débit, règlements au crédit pour un client).
3. Cochez les lignes qui se compensent (une facture et le règlement correspondant) ; le solde sélectionné doit tomber à zéro.
4. Validez le lettrage : les lignes reçoivent un code de rapprochement commun.

Régularisations & cut-off

Le cut-off (séparation des exercices) garantit que chaque charge et chaque produit est rattaché à la bonne période, même si la facture arrive plus tard. On passe pour cela des écritures de régularisation : charges constatées d'avance (une dépense payée d'avance qui concerne l'exercice suivant), produits constatés d'avance, charges à payer et produits à recevoir. Ces écritures sont généralement contre-passées à l'ouverture de l'exercice suivant.

Périodes & clôture

Les opérations sont rattachées à des périodes (généralement mensuelles) à l'intérieur d'un exercice. La clôture verrouille une période : plus aucune écriture ne peut y être ajoutée ou modifiée, ce qui fige les soldes et sécurise les déclarations déjà déposées.

1. Vérifiez que toutes les pièces de la période sont saisies et que la balance est cohérente.
2. Passez les écritures de régularisation nécessaires (cut-off, amortissements, provisions).
3. Procédez au lettrage des comptes de tiers et au rapprochement bancaire de la période.
4. Ouvrez Finance → Comptabilité → Périodes, sélectionnez la période et lancez la clôture (verrouillage).
5. Une fois l'exercice complet clôturé, le résultat est déterminé et reporté ; un nouvel exercice peut être ouvert.

Export FEC

Le FEC (Fichier des Écritures Comptables) est un export normalisé de l'intégralité de vos écritures sur une période. Il sert principalement lors d'un contrôle fiscal : l'administration peut en exiger la remise pour vérifier la régularité de la comptabilité. Générez-le depuis Finance → Comptabilité → Export FEC en sélectionnant l'exercice ; le fichier produit respecte le format attendu.

États financiers

Produisez les états de synthèse à partir des données comptables : bilan, compte de résultat et état des flux de trésorerie. La consolidation multi-sociétés agrège plusieurs entités, et les ratios financiers mesurent la liquidité, l'autonomie et l'endettement. Tous ces états se génèrent pour une période ou un exercice que vous sélectionnez, et peuvent être comparés à l'exercice précédent.

Générer un état financier

1. Ouvrez Finance → États financiers et choisissez l'état voulu (bilan, compte de résultat, flux de trésorerie).
2. Sélectionnez l'exercice ou la période de référence (et, le cas échéant, la période de comparaison).
3. Lancez la génération : l'état est calculé en temps réel à partir de la balance.
4. Consultez le détail, puis exportez en PDF ou tableur pour diffusion.

Le bilan

Le bilan est la photographie du patrimoine à une date donnée. Il oppose l'actif (ce que l'entreprise possède : immobilisations, stocks, créances, trésorerie) au passif (comment c'est financé : capitaux propres, dettes). Les deux colonnes s'équilibrent toujours.

Le compte de résultat

Le compte de résultat retrace l'activité d'une période : il confronte les produits (classe 7) aux charges (classe 6) pour dégager le résultat net (bénéfice ou perte). C'est l'état clé pour mesurer la rentabilité.

L'état des flux de trésorerie

Cet état explique l'évolution de la trésorerie sur la période en la répartissant en trois flux : exploitation (activité courante), investissement (achats / ventes d'immobilisations) et financement (emprunts, apports, distributions). Il répond à la question : « d'où vient et où est passé le cash ? ».

Consolidation multi-sociétés

Si votre organisation comporte plusieurs entités, la consolidation agrège leurs comptes en un état d'ensemble, comme si elles ne formaient qu'une seule entreprise. Sélectionnez le périmètre (les sociétés à inclure) et la période, puis générez l'état consolidé.

Lire les ratios financiers

Les ratios traduisent la santé financière en quelques indicateurs :

• Liquidité — capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs disponibles ; un ratio supérieur à 1 est rassurant.
• Autonomie financière — part des capitaux propres dans le financement ; plus elle est élevée, moins l'entreprise dépend des dettes.
• Endettement — poids des dettes par rapport aux capitaux propres ; un ratio élevé signale un risque financier accru.

Comptabilité analytique

Là où la comptabilité générale répond à « combien l'entreprise gagne-t-elle ? », la comptabilité analytique répond à « où gagne-t-elle ou perd-elle de l'argent ? ». Elle ventile les charges et les produits selon des dimensions métier — par département, par projet, par produit, par agence — pour piloter la rentabilité au plus près du terrain.

Axes, centres et allocations

• Axes analytiques — les dimensions d'analyse (par exemple « Département », « Projet », « Région »). Une même opération peut être ventilée sur plusieurs axes.
• Centres de coûts et de profit — les unités d'analyse à l'intérieur d'un axe : un centre de coût consomme des ressources (ex. service informatique), un centre de profit génère du chiffre d'affaires (ex. agence commerciale).
• Allocations — les règles de répartition d'une charge commune entre plusieurs centres, selon une clé (effectif, surface, chiffre d'affaires…).
• Budgets analytiques — les objectifs chiffrés par centre, à comparer ensuite au réalisé.

Répartir une charge — exemple

Vous recevez une facture d'électricité de 3 000 DT à répartir sur trois départements proportionnellement à leur surface (50 % / 30 % / 20 %).

1. Créez l'axe « Département » et ses trois centres dans Finance → Comptabilité analytique → Axes / Centres.
2. Définissez une allocation avec la clé de répartition 50 / 30 / 20.
3. À la saisie de la charge, affectez-la à l'axe « Département » via l'allocation : 1 500 DT, 900 DT et 600 DT sont automatiquement ventilés.
4. Consultez le résultat par centre et comparez-le au budget pour suivre les écarts.

Trésorerie

La trésorerie gère l'argent disponible — sur les comptes bancaires et en caisse — ainsi que tout ce qui l'alimente ou le ponctionne. Vous y suivez les soldes au jour le jour, rapprochez les relevés de la banque de votre comptabilité, et anticipez les besoins futurs.

Comptes bancaires & transactions

Chaque compte bancaire de l'entreprise est représenté dans Finance → Trésorerie → Comptes bancaires, avec son solde et le détail de ses transactions (mouvements entrants et sortants). C'est le miroir interne de votre relevé bancaire réel.

Rapprochement bancaire

Le rapprochement bancaire vérifie que chaque ligne du relevé de la banque correspond bien à une opération enregistrée dans l'application (et inversement). Il met en évidence les écarts : chèque non encaissé, frais bancaires oubliés, double saisie. C'est une étape indispensable avant toute clôture.

1. Ouvrez Finance → Trésorerie → Rapprochement bancaire et choisissez le compte et la période.
2. Importez le relevé bancaire si besoin (voir ci-dessous), ou laissez l'outil charger les transactions.
3. Le rapprochement automatique apparie les lignes identiques (même montant, même date, même référence).
4. Traitez manuellement les lignes restantes : associez-les à l'écriture correspondante, ou créez l'écriture manquante (ex. frais bancaires).
5. Quand le solde rapproché égale le solde du relevé, validez : l'écart doit être nul.

Imports bancaires

Plutôt que de ressaisir les mouvements, importez le fichier bancaire fourni par votre banque depuis Finance → Trésorerie → Imports bancaires. L'outil lit les lignes, les rapproche des écritures existantes et propose de créer celles qui manquent.

Prévisions de cash-flow

Les prévisions de trésorerie projettent les encaissements attendus (échéances clients) et les décaissements prévus (factures fournisseurs, salaires, échéances d'emprunt) pour anticiper les périodes de tension et planifier les besoins de financement.

Effets de commerce & bordereaux de remise

Les effets de commerce (traites, lettres de change) sont des moyens de paiement à échéance. L'application suit leur cycle de vie, de l'émission à l'encaissement, et permet de regrouper plusieurs effets sur un bordereau de remise à présenter à la banque.

Paiements en ligne & liens de paiement

Pour encaisser à distance, générez un lien de paiement à envoyer au client : il règle en ligne par carte, et l'encaissement est rattaché automatiquement à la facture. Pratique pour réduire les délais de règlement.

Synchronisation bancaire & cours BCT

La synchronisation avec votre banque récupère automatiquement les mouvements de vos comptes, ce qui alimente le rapprochement sans import manuel. Les cours BCT (Banque Centrale de Tunisie) fournissent les taux de change officiels utilisés pour valoriser les opérations en devises. La configuration de ces connexions est décrite dans Intégrations.

Fiscalité

La fiscalité regroupe vos obligations déclaratives : déclarations périodiques, gestion de la TVA, e-facturation (TTN), liasse fiscale et annexes, calendrier fiscal et exports fiscaux. Le module s'appuie sur les écritures comptables : moins vous ressaisissez, plus vos déclarations sont fiables.

Préparer une déclaration de TVA

La TVA à reverser correspond à la TVA collectée sur vos ventes diminuée de la TVA déductible sur vos achats. L'application calcule ces montants à partir des écritures de la période.

1. Vérifiez que toutes les factures de vente et d'achat de la période sont saisies et comptabilisées.
2. Ouvrez Finance → Fiscalité → Déclarations et créez la déclaration de TVA de la période.
3. Contrôlez la TVA collectée (ventes), la TVA déductible (achats) et le solde (à payer ou crédit reportable).
4. Validez, puis générez l'export fiscal ou le formulaire à télédéclarer.

E-facturation TTN

En Tunisie, les factures électroniques transitent par la plateforme TTN (TradeNet). Lorsqu'une facture est validée, elle peut être transmise à la TTN avec une signature électronique conforme ; le statut de transmission (acceptée, rejetée) est suivi dans l'application. Consultez l'administration TTN pour les paramètres de connexion et l'historique des transmissions.

Liasse fiscale & annexes

La liasse fiscale est le jeu de tableaux normalisés (et leurs annexes) à déposer en fin d'exercice à l'appui de la déclaration de résultat. Elle se construit à partir des états financiers et de la balance de clôture.

Calendrier & exports fiscaux

Le calendrier fiscal rappelle les échéances déclaratives à venir pour éviter les pénalités de retard. Les exports fiscaux produisent les fichiers attendus par l'administration (dont le FEC) à partir d'une période sélectionnée.

Questions fréquentes

Comment corriger une écriture d'une période clôturée ?

Une période clôturée est verrouillée : on ne modifie ni ne supprime une écriture passée. La bonne pratique est de passer une écriture de correction (ou de contre-passation) dans une période ouverte, qui annule ou ajuste l'effet de l'écriture erronée. Si la réouverture d'une période est réellement nécessaire, elle relève d'une action contrôlée et journalisée par un profil habilité.

Qu'est-ce que le lettrage ?

Le lettrage est le rapprochement, sur un compte de tiers, des écritures qui se compensent — typiquement une facture et son règlement. Une fois lettrées, ces lignes sont considérées comme soldées ; il ne reste au compte que les montants réellement dus ou à payer. Voir la procédure dans la section Comptabilité.

Mes factures sont-elles transmises automatiquement à la TTN ?

La transmission à la TTN repose sur l'envoi des factures validées avec une signature électronique conforme. Selon votre configuration, l'envoi peut être déclenché à la validation de la facture ou lancé depuis l'administration TTN ; dans tous les cas, le statut (acceptée / rejetée) est suivi dans l'application. Détails de connexion dans Intégrations.

Pourquoi mon écriture est-elle refusée à l'enregistrement ?

La cause la plus fréquente est un déséquilibre entre le total débit et le total crédit : les deux doivent être strictement égaux. Vérifiez aussi que la période n'est pas clôturée et que tous les comptes sélectionnés existent dans le plan comptable.

Qui peut voir et modifier ces données ?

L'accès est régi par les rôles & permissions (par exemple en lecture, création ou clôture). Toutes les opérations sensibles — saisie, validation, clôture — sont journalisées dans l'audit.